「住民税って毎月引かれてるけど、正直よく分からない…」
「年収が上がるとどれくらい増えるの？」
そんな疑問を持っている方は多いと思います。
住民税は、会社員でも個人事業主でも必ず関係する税金ですが、
仕組みが少し複雑で分かりにくいのが特徴です。
この記事では、住民税の基本的な仕組みと「年収からどうやって決まるのか」までをまとめています。
住民税とは？どんな税金？
住民税とは、住んでいる地域（都道府県・市区町村）に納める税金です。
簡単にいうと👇
👉 地域のサービスを支えるための税金
具体的には
- 学校や教育
- ゴミ処理
- 道路整備
- 医療や福祉
などに使われています。
住民税は2種類ある
住民税は大きく2つに分かれます。
① 所得割（しょとくわり）
👉 所得（年収）に応じて決まる部分
- だいたい 約10％前後
- 収入が多いほど増える
② 均等割（きんとうわり）
👉 一律でかかる部分
- 約4,000円〜5,000円程度
- 所得に関係なく同じ
住民税の計算の流れ
① 年収が決まる
② 給与所得控除などを引く
③ 所得（課税所得）が決まる
④ 税率をかける（約10％）
⑤ 均等割を足す
👉 これで住民税が決まります
年収400万円の場合のイメージ
例えば年収400万円の人の場合👇
- 所得割：約20万円前後
- 均等割：約5,000円
👉 合計：約20万円〜24万円くらい
※扶養人数や社会保険料によって変わります
住民税が「遅れてくる」理由
住民税の特徴として👇
👉 1年遅れて課税される
たとえば
- 2025年の収入
→ 2026年の住民税
なぜ遅れるの？
理由は👇
👉 年収が確定してから計算するため
会社員なら年末調整
個人事業主なら確定申告
これが終わってから税額が決まります。
支払い方法は2種類
① 特別徴収（会社員）
👉 給料から自動で引かれる
- 毎月少しずつ支払い
- 自分で払う必要なし
② 普通徴収（個人事業主など）
👉 自分で支払う
- 年4回に分けて納付
- 一括も可能
住民税が高くなるポイント
住民税は以下で大きく変わります👇
- 年収が高い
- 扶養が少ない
- 控除が少ない
逆に👇
- 扶養が多い
- 社会保険料が多い
- 医療費控除などがある
👉 住民税は下がる
住民税はシミュレーションできる
ここまで見て分かる通り、住民税は
👉 条件によってかなり変わる
なので👇
👉 シミュレーターで確認するのが一番早い
まとめ
住民税のポイントをまとめると👇
- 住民税は地域に払う税金
- 「所得割」と「均等割」で構成される
- 年収に応じて約10％がかかる
- 1年遅れて課税される
- 扶養や控除で金額が変わる
お役立ち情報
👉 年収から住民税の目安を知りたい方は
「住民税シミュレーター」をご利用ください
👉 個人事業主の方はこちら
「個人事業主の住民税まとめ」
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