「個人事業主になったら住民税ってどうなるの？」
「会社員のときより高く感じるのはなぜ？」
こんな疑問を持っている方は多いと思います。
会社員は給料から自動で引かれるため意識しにくいですが、
個人事業主になると自分で納付するため、金額の大きさを実感しやすくなります。
この記事では、個人事業主の住民税の仕組みや計算方法、
さらに負担を抑えるためのポイントまでを解説します。
個人事業主の住民税の基本
個人事業主でも、住民税の仕組みは基本的に同じです。
👉 「所得割＋均等割」で決まる
■ 所得割
- 所得に応じて課税
- 税率：約10％
■ 均等割
- 一律で課税
- 約4,000〜5,000円程度
👉 この2つの合計が住民税
個人事業主は「所得」が重要
会社員と大きく違うのがここ👇
👉 収入ではなく「所得」で計算される
■ 計算の考え方
売上 − 経費 ＝ 所得
例えば👇
- 売上：400万円
- 経費：100万円
👉 所得：300万円
この「300万円」に対して住民税がかかります。
年収400万円、所得300万円のケース（個人事業主）
例として👇
- 所得：約300万円
- 所得割：約30万円
- 均等割：約5,000円
👉 合計：約30万円前後
なぜ個人事業主は住民税が高く感じる？
① 自分で払うから
👉 一括 or 年4回で支払い
→ 「ドンと来る」感覚
② 控除が少なくなりがち
会社員は👇
- 給与所得控除あり
個人事業主は👇
- 自分で経費を管理
👉 経費が少ないと税金が増える
③ 所得がそのまま反映される
👉 利益が増える＝税金も増える
支払い方法（重要）
個人事業主は👇
👉 普通徴収（自分で納付）
支払いスケジュール
- 6月
- 8月
- 10月
- 翌年1月
👉 年4回
※一括払いも可能
住民税を下げるポイント
① 経費をしっかり計上する
👉 経費が増える＝所得が減る
例
- 通信費
- パソコン
- 交通費
- 事務用品
② 社会保険料控除
👉 国民年金・国民健康保険
→ 全額控除対象
③ 青色申告を使う
👉 最大65万円控除
👉 かなり大きい
④ 医療費控除など
👉 条件によって節税可能
会計ソフトを使うとラクになる
個人事業主にとって👇
👉 会計管理がかなり重要
おすすめは👇
- マネーフォワード
- freee
理由👇
- 銀行・クレカと連携できる
- 自動で記帳される
- 確定申告まで作れる
👉 「あとからまとめて」ではなく
👉 日々の管理が節税につながる
住民税はシミュレーションがおすすめ
個人事業主は👇
👉 条件によって税額が大きく変わる
- 売上
- 経費
- 控除
👉 なので
👉 シミュレーターで確認するのが一番早い
まとめ
個人事業主の住民税のポイント👇
- 所得（売上−経費）で決まる
- 約10％＋均等割
- 自分で支払う（年4回）
- 経費と控除で大きく変わる
- 会計管理が節税につながる
お役立ち情報
👉 住民税の仕組みはこちら
「住民税の基本を解説」
👉 年収から住民税を知りたい方
「住民税シミュレーター」
コメント