住民税は「年収が同じでも人によって金額が違う」ことがあります。 その理由のひとつが「控除」です。
控除とは、簡単にいうと「税金を計算するときに差し引ける金額」のことです。 控除が多いほど、住民税は安くなります。
住民税の控除とは？
住民税は、次のような流れで計算されます。
- 年収から給与所得控除を引く
- そこからさらに「所得控除」を引く
- 残った金額に税率をかける
このときに差し引かれるのが「控除」です。
主な控除の種類
① 基礎控除
すべての人に適用される控除です。 住民税では一般的に43万円が控除されます。
② 社会保険料控除
健康保険料や年金など、支払った社会保険料はすべて控除の対象になります。
③ 扶養控除
扶養している家族がいる場合に適用されます。 子どもや配偶者などが対象です。
④ 配偶者控除・配偶者特別控除
配偶者の所得に応じて適用される控除です。
⑤ 生命保険料控除
生命保険や個人年金保険に加入している場合に適用されます。
控除があるとどれくらい変わる？
たとえば、控除が50万円増えると、住民税はおよそ5万円ほど下がります。 （住民税の税率は約10％のため）
つまり、控除は住民税を左右する大きなポイントです。
よくある疑問
控除が多い人ほど住民税は安い？
はい、基本的にはその通りです。 同じ年収でも、扶養が多い人や社会保険料が多い人は住民税が安くなります。
会社員と個人事業主で違いはある？
控除の種類自体は同じですが、個人事業主は経費の考え方も関わるため、結果として税額が変わりやすくなります。
まとめ
住民税の控除とは、税額を計算するときに差し引ける金額のことです。
- 控除が多いほど住民税は安くなる
- 社会保険料や扶養が大きく影響する
- 税額の差は控除で決まることが多い
住民税の仕組みや計算方法もあわせて理解すると、より正確に税額をイメージできるようになります。